Kontrola skarbowa to jedno z największych wyzwań, z którymi mogą się zmierzyć przedsiębiorcy. W 2025 roku fiskus będzie jeszcze bardziej zautomatyzowany, a urzędy skarbowe coraz skuteczniej wykrywają nieprawidłowości. Dlatego warto zawczasu przygotować się do ewentualnej wizyty kontrolerów. Co będzie pod lupą? Jakie dokumenty przygotować? Jak się zachować podczas kontroli? Oto praktyczny przewodnik dla osób prowadzących działalność gospodarczą.
1. Jakie firmy mogą spodziewać się kontroli fiskusa w 2025 roku?
Nie każda firma zostanie skontrolowana, ale niektóre branże i rodzaje działalności są na celowniku urzędu skarbowego częściej niż inne. W 2025 roku fiskus może szczególnie zwracać uwagę na:
- Firmy działające w e-commerce – zwłaszcza te prowadzące sprzedaż zagraniczną,
- Podmioty korzystające z ulg podatkowych – np. ulga IP Box, ulga na innowacje,
- Firmy z dużą ilością transakcji gotówkowych – restauracje, sklepy stacjonarne, punkty usługowe,
- Przedsiębiorców rozliczających się w oparciu o ryczałt lub kartę podatkową,
- Podatników VAT, zwłaszcza tych ubiegających się o zwrot podatku.
Warto pamiętać, że kontrola może być również wynikiem zgłoszenia od kontrahenta, pracownika lub analizy algorytmów skarbówki.
2. Co fiskus będzie sprawdzał w 2025 roku?
Urzędy skarbowe z roku na rok mają coraz lepsze narzędzia do analizy danych. W 2025 roku kluczowe obszary kontroli mogą obejmować:
- Rozliczenia VAT – sprawdzanie zgodności JPK_VAT i faktur,
- Ewidencję przychodów i kosztów – czy są zgodne z deklaracjami podatkowymi,
- Przepływy finansowe – zwłaszcza w kontekście transakcji zagranicznych,
- Wynagrodzenia i składki ZUS – czy nie ma nieprawidłowości w zatrudnieniu,
- Ulgi podatkowe – czy firma spełnia warunki do ich stosowania.
3. Jakie dokumenty przygotować przed kontrolą?
Aby uniknąć stresu i zamieszania, warto wcześniej przygotować kluczowe dokumenty, które mogą być wymagane przez kontrolerów:
- Księgi rachunkowe i ewidencje podatkowe – księga przychodów i rozchodów, rejestry VAT,
- Faktury sprzedażowe i zakupowe – zarówno w wersji papierowej, jak i elektronicznej,
- Dokumenty kadrowe i umowy z pracownikami – ewidencja wynagrodzeń, składki ZUS,
- Wyciągi bankowe – potwierdzające przepływy finansowe,
- Umowy z kontrahentami – potwierdzające źródło przychodów i wydatków.
Dobrze jest również regularnie archiwizować dokumenty i trzymać je w łatwo dostępnym miejscu.
4. Jak zachować się podczas kontroli skarbowej?
Kiedy urząd skarbowy zgłosi się do Twojej firmy, ważne jest, aby zachować spokój i postępować zgodnie z procedurami:
- Poproś o okazanie upoważnienia do kontroli – każdy kontroler musi posiadać stosowne dokumenty,
- Zapewnij dostęp do dokumentacji – ale nie podawaj więcej informacji, niż jest to wymagane,
- Nie komentuj i nie tłumacz się spontanicznie – odpowiedzi na pytania warto skonsultować z księgowym lub doradcą podatkowym,
- Poproś o czas na dostarczenie dokumentów, jeśli są niedostępne od ręki,
- Zachowuj kulturę i profesjonalizm – nerwowe reakcje mogą tylko skomplikować sytuację.
5. Jak uniknąć problemów z fiskusem?
Aby zmniejszyć ryzyko problemów podatkowych, warto wdrożyć kilka dobrych praktyk:
- Regularnie przeglądaj swoje rozliczenia podatkowe – zwłaszcza VAT i CIT,
- Zatrudnij kompetentnego księgowego lub doradcę podatkowego,
- Unikaj transakcji, które mogą budzić wątpliwości – np. zawieranie umów z firmami o niejasnym statusie podatkowym,
- Przechowuj dokumenty przez wymagany okres czasu – zgodnie z przepisami podatkowymi,
- Monitoruj zmiany w przepisach podatkowych – fiskus stale wprowadza nowe regulacje, które mogą wpłynąć na Twoją działalność.
Podsumowanie
Kontrola skarbowa w 2025 roku będzie jeszcze bardziej cyfrowa i precyzyjna niż dotychczas. Dlatego warto odpowiednio się do niej przygotować, aby uniknąć stresu i nieprzyjemnych konsekwencji. Kluczem do sukcesu jest rzetelna księgowość, kompletna dokumentacja i znajomość procedur kontroli. Jeśli masz wątpliwości, zawsze warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże uniknąć problemów.
Nie daj się zaskoczyć – przygotuj się już teraz! ✅
